证券时报记者 于德江 曾剑

　　一纸罚单，揭开了一桩编造的黄金贸易案。

　　字据上海证监局下发的《行政处罚事前示知书》（沪证监处罚字〔2023〕28号），2020年5月至2021年7月，上海金力泰实业发展有限公司（下称“金力泰实业”）参与浙江运发文化发展有限公司（下称“浙江运发”）主导的“黄金贸易业务”，涉案左券金额约15亿元。

　　该案贸易主张为1KG/个、Au9999的定制金条。上海证监局认定，业务实质为资金融通业务，高下流实践均由浙江运发指定，权衡物流、资金造成闭环，金力泰实业实践只膨胀垫资义务，赚取资金使用费。

　　浙江运发厚爱东说念主在摄取证券时报·e公司记者采访时称，与金力泰实业的黄金贸易业务有真确的需求，实践上是“代买”的垫资看成，权衡业务也曾闭幕，金力泰实业的款项及收益均按时足额收回。他还示意，除此除外，浙江运发莫得其他的黄金贸易业务。

　　大额垫资的编造贸易

　　字据前述《行政处罚事前示知书》，金力泰实业参与浙江运发主导的“黄金贸易业务”。2020年5月至2021年7月，金力泰实业与下旅客户累计签订41份黄金销售左券，左券金额整个15.09亿元；相对应的，金力泰实业与浙江运发等上游供应商签订41份黄金采购左券，左券金额整个14.85亿元。贸易主张为1KG/个、Au9999的定制金条。上述业务以贸易为名，实质为资金融通业务，金力泰实业与上游供应商、下旅客户签订购销左券，高下流实践均由浙江运发指定，权衡物流、资金造成闭环，金力泰实业实践只膨胀垫资义务，赚取资金使用费。

　　金力泰实业系A股上市公司金力泰（300225）全资子公司，2020年5月为从事贵金属贸易业务而诞生。金力泰主营涂料的研发、分娩和销售，与贵金属贸易业务不具有权衡性，公司称是为了进步资金使用恶果开展该业务，2021年上半年年化收益率约8.25%，显赫高于银行同时领会利率。

　　金力泰曾公告，金力泰实业主要客户为某场地国资委适度的企业，主要供应商为A股某上市公司全资子公司偏激奉求加工商。另有公告深刻，金力泰实业2021年上半年曾向供应商中国黄金子公司累计支付2.88亿元预支款，每笔1000万元~2300多万元，共16笔，均未提交董事会审议审批。

　　金力泰实业黄金贸易业务方式具体为：客户下单给金力泰实业购买特定条目的贵金属成品，预支销售左券金额的5%；金力泰实业向供应商下达订单，预支100%采购款；托福完成后，客户再向金力泰实业支付销售左券金额的95%尾款。

　　这是典型的融资性贸易，对客户小额预收、对供应商全额预支，不参与加工、不掌控托福，实质上仅为资金提供方，赚取的进销差价实质上为资金使用成本。

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　　上海证监局查明，金力泰未深刻参与“黄金贸易业务”的真确情况，将上述“黄金贸易业务”触及的权衡黄金成品计入存货，涉嫌虚增2021年末存货2.58亿元，占当期净钞票的28.32%；金力泰将上述业务造成的购销差额计入收入，涉嫌虚增2022年第一季度营业收入1038.99万元，占当期营业收入的6.11%。这一转为，也导致金力泰2021年年度讲解、2022年第一季度讲解存在演叨记录。

　　据此，上海证监局拟决定对金力泰责令改正，赐与申饬，并处以200万元罚金；对5名权衡厚爱东说念主进行罚金，缱绻350万元。12月6日，深交所发出和顺函，将对金力泰及权衡当事东说念主驱动次第责罚程序。

　　主导者回话：代为采购

　　企查查深刻，浙江运流配置于2001年，注册本钱为11080万元，俞辉径直抓有10.26%股权，通过其实践适度的浙江运发控股集团有限公司（下称“运发集团”）抓股51%，为实践适度东说念主，并担任董事长、法定代表东说念主。

　　浙江运发厚爱东说念主向证券时报·e公司记者先容，金力泰有一年赏赐职工的操心徽章是浙江运发作念的，因此有了权衡，其后了解到金力泰账上资金领会念念要更高收益率，而浙江运发黄金业务资金需求较大，两边就达成了相助，选拔贸易的神志。

　　“采购黄金必须现金，但咱们作念银行、邮政等渠说念客户，从加工、开票到回款需要技能，因此有较大的资金需求。”该厚爱东说念主说，“高出于金力泰实业帮咱们采购黄金再卖给咱们，给咱们一段技能的账期。”

　　浙江运发厚爱东说念主合计，公司开展的黄金贸易是有真确需求的，简短来说是“代买”的垫资业务。“发票、货品、加工这些皆真确存在的，金力泰实业的钱款及收益也按时足额收回了，莫得耗费。”他强调。

　　浙江运发是一家贵金属文创产物公司，近些年承担过屡次大型看成操心品的遐想分娩。

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　　据浙江运发官网先容，公司是最早投入中国贵金属文创畛域的企业之一，系贵金属文创产物遐想方、分娩商和销售商，2014年起起劲于寰球营销网络建筑，2015年同中国银行和宁波银行的相助销售破亿元，与中国金币总公司、上海造币有限公司、上海张含韵金银饰品厂、浙江省邮政局等有始终策略相助。

　　在浙江运发官网“企业掌舵东说念主”栏目有一张像片，俞辉身穿短袖衬衫，手捧《黄帝内经》的像片。此处的先容称，俞辉诞生于1983年，浙江大学毕业，同济大学EMBA。除了担任浙江运发董事长外，他还担任浙江上虞运发实业董事、总司理，兼任绍兴小仙坛越窑青瓷总司理，浙江运发越窑青瓷商酌院院长等职务。

　　运发集团的微信公众号著述写说念：“十余年来，公司参与衔接了宽绰国表里要害看成与赛事的贵金属分娩名堂。如2008年北京奥运会奖牌挂钩制作、第16届亚运会奖牌制作、2010年上海世博会贵金属礼品制作、2018年中国首届进博会操心徽章及繁衍产物遐想分娩、2023年春节联欢晚会操心徽章遐想分娩等。”

　　投资布局

　　企查查深刻，俞辉在运发集团、浙江运发等16家公司担任法定代表东说念主。除了运发集团外，其还对外投资了浙江运发实业（下称“运发实业”）、上海梵绣珠宝贸易、努唯（上海）海外贸易、绍兴小仙坛越窑青瓷等多家公司，波折控股企业近70家。

　　值得一提的是，运发集团在本钱市集也有所布局。

　　达成本年上半年末，运发集团抓有新三板挂牌企业汇通金科（833631）1258.08万股股份，抓股比例为12.3292%，为公司第二大鼓动。

　　汇通金科主要从事受金融机构奉求的外包业务，包括呼唤中心业务、什物销售业务、信息询查、数据惩办等。据汇通金科按期讲解，运发实业一度是公司的紧迫供应商。2017年，公司对运发实业的采购金额为2820.52万元，占比13.36%。运发实业系公司2017年第一大供应商。

　　汇通金科2021年年报深刻，公司与运发实业、浙江运发均权衡联往来。讲解期内，公司向运发实业采购商品69.95万元，奉求加工费13.5万元。同时，公司向浙江运发支付奉求加工费15.93万元，收取浙江运发劳务费193.4万元。

　　2022年，汇通金科与运发集团未发生关联采购。

　　2017年10月，汇通金科与运发实业共同诞生江苏汇锦利通讯息科技有限公司（已改名为江苏运发实业），布局贵金属销售。2022年12月，汇通金科将所抓江苏运发实业51%股权转让给了运发实业。

　　此外，运发实业还曾在上海卡恩文化传播股份有限公司（下称“卡恩文化”）2021年深刻的招股书中现身。2020年度，运发实业为卡恩文化第五大客户，往来额为2799.31万元。据称，运发实业向卡恩文化采购金铤、银铤、“金牛抱财”手串等文创工艺品，主要末端客户是营业银行。

　　（证券时报记者梅双对本文亦有孝敬） 葡京娱乐三公